Como interpretar uma Nota de Negociação Bovespa (ações, opções, FIIs, Etc)?

Abaixo, descrevemos as informações contidas na nota de negociação Bovespa para que você, investidor, possa compreender o significado de cada campo apresentado no documento.

1. Cabeçalho
2. Resumo dos negócios
3. Clearing
4. Bolsa
5. Custos Operacionais
6. Especificações Diversas/IRRF Day trade
7. Total líquido

1. Cabeçalho

• Q: A coluna Q indica a liquidação no Agente do Qualificado;
• Negociação: O ambiente no qual o ativo foi negociado;
• C/V: Indica se foi uma compra ou venda;
• Tipo de mercado: Tipo de mercado no qual o ativo foi negociado (Ex: A vista, termo, opções.);
• Prazo: O prazo para a operação, caso seja em liquidação futura (mais utilizada para operações a termo);
• Especificação do Título: Nome e características do título negociado;
• Obs.: Este campo está detalhado e legendado na parte inferior esquerda da nota;
• Quantidade: A quantidade negociada do ativo;
• Preço/ajuste: O preço executado na compra ou venda;
• Valor da operação/ajusta: O valor financeiro movimentado na ordem (Quantidade X preço);
• D/C Natureza contábil da operação: Débito ou Crédito.

2. Resumo dos negócios

Nessa parte da nota é feita a discriminação do volume financeiro movimento por tipo de ativo, separando entre compras e vendas no mercado a vista (ações, FIIs, ETFs), mercado de opções e a termo.

A última linha, “Valor das operações”, representa a soma do valor financeiro movimentado em todas as classes de ativos listadas nas linhas acima. Soma é feita sobre todos os valores, sem considerar se a operação será um crédito ou débito, ou seja, nesta linha vai ver o total do volume movimentado no dia.

3. Clearing

• Valor líquido das operações: Neste campo é simplesmente feito o cálculo da diferença das operações de compra e venda do dia. Caso as vendas excedam as compras, será reportado um crédito. Do contrário, será reportado um débito. Note que as operações a termo não fazem parte dessa somatória, porque elas têm liquidação futura. Ou seja, o valor movimentado a termo no dia, não impacta o total líquido da nota, mas os custos da operação sim.
• Taxa de liquidação e taxa de registro: Taxas cobradas pela B3 como fonte de receita de suas atividades. Os valores dessa taxa podem ser consultados diretamente pelo site da B3, uma vez que podem sofrer variações.
• Total CBLC: Soma dos débitos e créditos desta parte da nota.

4. Bolsa

• Taxa de termo/opções: Corresponde a “Taxa de registro” bolsa, porém, atualmente apenas a taxa de registro na parte de “Clearing” que está vigente para cobrança.
• Taxa A.N.A: Taxa de aviso de negociação, atualmente isenta.
• Emolumentos: Taxa cobrada pela B3 como fonte de receita de suas atividades. Os valores dessa taxa podem ser consultados diretamente pelo site da B3, uma vez que podem sofrer variações.
• Total Bovespa/Soma: Soma dos débitos e créditos desta parte da nota.

5. Custos Operacionais

• Taxa Operacional: A Taxa Operacional é o custo cobrado pela Monte Bravo pela prestação dos serviços, também conhecida como corretagem. Essa cobrança vai variar de acordo com as operações realizadas, bem como eventuais descontos que o cliente possa ter em sua conta.
• Execução e Taxa de Custódia: Atualmente não cobrados, desconsiderar.
• I.R.R.F s/ operações: Sigla para Imposto de Renda Retido na Fonte. Retido e recolhido automaticamente pela corretora à alíquota de 0,005% sobre o valor total das alienações (vendas) em operações normais (Swing trade).
• Outros: Buscando simplificar o processo de cobrança, a Monte Bravo, além das taxas aqui descritas, cobra uma taxa operacional de 5,9% sobre o valor da corretagem.
• Impostos: O campo imposto contempla além do próprio ISS os valores de PIS e COFINS (ISS 5%, PIS 0,65% e COFINS 4%), são cobrados sobre o valor da taxa de corretagem.
• Total Custos/Despesas: Soma dos débitos e créditos desta parte da nota.

6. Especificações Diversas/IRRF Day trade

Nesta parte da nota que será recolhido o imposto de renda retido na fonte para day trade. O valor apresentado como “Projeção” que será descontado do total líquido da nota. Se o valor de projeção é zero, é porque a base do cálculo foi negativa, ou seja, prejuízo no day trade. O IRRF para day trade é calculado com uma alíquota de 1! Sobre a base, em caso de lucro.

7. Total líquido

E por final, este campo indica exatamente o valor que será creditado ou debitado na conta do cliente. É a soma do Total CBLC, Total Bovespa/Soma, Total Custos/Despesas e Projeção de IRRF DT.